С каждым годом количество любителей азартных игр продолжает расти. Букмекерские конторы, интернет-казино и прочие игорные заведения пользуются все большей популярностью среди граждан. Однако любой доход, получаемый от участия в таких играх, подлежит налоговому обложению.
В данной статье мы рассмотрим, как оплачиваются налоги с выигрышей в БК. Также выясним, какие изменения в налоговых законах произошли в 2023 и в 2024 году.
Содержание
В данной статье мы поговорим о том, когда нужно, а когда не стоит платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах и как беттерам узнать, сколько и когда нужно заплатить. Для этого «БетГик» обратился к юристу в сфере налогового законодательства и азартных игр, который в свою очередь опирался на разъяснения Федеральной Налоговой Службы.
Обратите внимание, что все нижесказанное относится исключительно к ЛЕГАЛЬНЫМ букмекерским компаниям, действующим на территории Российской Федерации.
Выигрыши с нелегальных букмекерских контор не будут облагаться налогом.
Примеры таких контор:
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской компании
Начнем с главного вопроса, которым задаются все беттеры — «начисляется ли налог на выигрыш в БК?». Ответ прост: да, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Согласно законодательству Российской Федерации, все доходы (кроме одного, о котором ниже), полученные от выигрышей в легальных букмекерских компаниях России, облагаются налогом на доходы (так называемый НДФЛ).
Сводная таблица расчета налогов с выигрышей со ставок на спорт
| Вывод средств с выигрышей со всех легальных БК за год | Налог |
| Менее 4000 рублей | Не формируется и, соответственно, не оплачивается |
| От 4000 до 15000 рублей | Платится игроком самостоятельно после самостоятельной подачи декларации |
| Более 15000 рублей | Удерживается легальной БК при выводе средств |
Таким образом, как видим, проще всего или не выигрывать 🙂 или выигрывать и выводить разом более 15 тысяч рублей — в этом случае налог рассчитает и удержит за игрока букмекерская компания. А теперь разберемся со всем подробнее.
С какого выигрыша в букмекерской конторе не нужно платить налог?
Исключение из правила, описанного выше есть, но оно только одно: выигрыш в букмекерской конторе, который составляет менее 4 тысяч рублей за один календарный год, не подлежит обложению налогом.
Другими словами, если вы, как игрок, в течение 1 года не выводили более 4000 рублей, полученных как выигрыши от букмекерской конторы, то вы не должны уплачивать налог с этих выигрышей.
Однако, если вы зарегистрированы в нескольких букмекерских конторах и суммарно вывели с них больше 4 тысяч рублей за год, но меньше 15 тысяч, то вы должны будет задекларировать свой суммарный выигрыш и заплатить налог со всех выигрышей, находящийся в диапазоне от 4 до 15 тысяч.
Подробнее читайте об этом в п.28 ст. 217 НК РФ.
В каком случае налог с выигрыша в букмекерской компании платит сам букмекер?
Если сумма вывода денег, полученных игроком со всех выигрышей в одном букмекере, превышает 15000 рублей, то букмекерская компания сама становится налоговым агентом и перед выводом денег обязана удержать НДФЛ при выплате выигрыша.
Внимание: если с вас не списали налог при выводе выигрыша из легальной букмекерской конторы, то вы самостоятельно должны его оплатить!
В каком случае налог с выигрыша в букмекерской компании платит игрок?
Букмекер не рассчитывает налог с выигрыша игрока, если тот запрашивает сумму для вывода средств, составляющую менее 15000 рублей. В данном случае игрок должен самостоятельно задекларировать свой доход, полученный от ставок на спорт, и подать налоговую декларацию, после чего уплатить НДФЛ в размере 13% (или 30%, если игрок не является налоговым резидентом РФ).
Таким образом, если ваш выигрыш в БК составляет менее 15 тысяч рублей, но более 4 тысяч, то вы, как игрок на ставках, должны сами посчитать налогооблагаемую базу от выигрышей и уплатить налог с них, подав налоговую декларацию. При этом, налоговая служба не вам ни напоминать о том, что пора платить налоги, ни считать этот налог на выигрыши в БК за вас.
Подробнее об этом читайте в пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ.
В какой момент нужно считать налоги с выигрышей?
Обязанность уплатить налог с выигрыша в букмекерской конторе возникает у игрока только после того, как он выводит свои средства из личного кабинета на свою банковскую карту.
При этом для сумм вывода средств с выигрышей от 4 до 15 тысяч рублей подать декларацию по форме 3-НДФЛ надо не позднее 30 апреля 2024 года, а уплатить налоги на выигрыши в БК на вышеуказанные суммы надо не позднее 15 июля 2024 года.
Подробнее читайте в п. 4 ст. 228 НК РФ.
Как рассчитывается налог при выплате 15000 рублей и более
Итак, мы уже поняли, что в случае выплаты или снятия со счета БК выигрыша на сумму от 4 до 15 тысяч рублей беттер самостоятельно платит налоги. А как происходит расчет налога, когда вы выиграли более 15 тысяч рублей, и букмекер сам рассчитывает удерживаемый налог? Давайте разберем на примере!
Если сумма выплаты составляет 15000 рублей или более, то налог на доходы физического лица (НДФЛ) рассчитывается по нижеследующей формуле. Для более наглядного представления, давайте представим, что вы внесли депозит и поставили 5000 рублей на экспресс с коэффициентом 4.5
Таким образом:
Сумма выигрыша = 5000 * 4,5 = 22500₽
Если вы хотите вывести весь выигрыш, то вам на карту переведут не 22500₽, а 20225₽ исходя из следующего расчета: «Сумма для вывода — Удерживаемый налог», где налог в свою очередь рассчитывается по формуле:
Удерживаемый налог = (Сумма выигрыша — Депозит) * Ставка налога, которая составляет 13% для налоговых резидентов РФ.
Для нашего примера это будет:
- налог: (22500-5000)*0,13 = 2275₽
- к выводу на карту: 22500-2275 = 20225₽
Другой пример: если игрок выиграл 17000 рублей с депозита в 4 тысячи рублей, то его налогооблагаемая база составит 13000 рублей (17000 — 4000), а сумма налога, удержанная букмекером при выводе, будет равна 1690 рублям (13 000 * 0.13).
При этом повторим, если по каким-то причинам, букмекер не удержал с вас налог при выводе на банковскую карту выигрыша свыше 15 тысяч рублей, то вы сами обязаны уплатить налоги!
Наиболее частые вопросы о выплате налогов с выигрышей в БК
А теперь «БетГик» ответит на самые популярные вопросы, касающиеся выплаты налогов с выигрышей в букмекерских конторах.
Как выгоднее выводить выигрыши с букмекерских компаний?
Во-первых, выводите средства тогда, когда сумма выигрыша превысит 15 тысяч рублей. Так будет проще, потому что букмекер сам рассчитает за вас налог, да и вам не придется возиться с декларациями. Во-вторых, если вы несколько раз выигрываете более 15 тысяч рублей чаще раза в год, то выводите выигрыш сразу после победы — это позволит вам снизить удержанный налог, так как при каждом выводе у вас будет вычитаться депозит, а если вы будете единоразово выводить несколько выигрышей, то депозит отнимется один раз.
Пример: у вас было 4 выигрыша по 22500 рублей (как в примере выше в нашей статье). Если вы каждый раз выводите свой выигрыш, то вам на карту перечислят 4 раза по 20225Р, то есть 80900Р. А вот если вы накопили на балансе 90 тысяч (четыре раза по 22500р), то депозит у вас отнимут один раз (90000-5000) и удержат налог в размере 11050Р, то есть на карту вам упадет 78950Р, что, как сами видите, почти на 2 тысячи меньше, чем если выводить крупные выигрыши каждый раз.
Можно как-то засчитать проигрыш в одной легальной БК для снижения налогов в другой БК?
Ответ «Нет» — каждый легальный букмекер самостоятельно вычитает налог в процессе вывода выигрыша.
Нужно ли платить налоги не гражданам РФ при выигрыше в БК?
Ответ «Да», но платить вы должны в том государстве, чьим налоговым резидентом вы являетесь. Таким образом, на иностранных гражданах, которые зарегистрировались в легальных букмекерских компаниях России, не распространяется удержание налога при выводе выигрыша на банковскую карту.
Заключение
Уплата налогов с выигрышей в букмекерских конторах является обязательной для всех граждан, включая нерезидентов, в 2024 году, и ставки налога могут быть довольно высокими. Однако, существуют определенные льготы и условия, которые позволяют уменьшить налоговую нагрузку или вовсе избежать уплаты налога.
Помните, что важно знать и соблюдать все требования налогового законодательства (как России, так и других государств) для того, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.
